Ведение бухгалтерского и налогового учета подразумевает, что компания знает, какие она может осуществлять операции после открытия расчетного счета в банке, как их отражать в учёте. Каждая операция с банковским счетом должна быть подтверждена документально. И для этого делаются документы, фиксирующие операцию и ее выполнение через кредитную организацию, и бумаги, подтверждающие ее целевое назначение.
Все операции, связанные со счетом, выполняет сотрудник банка. Открывать расчетный счет не надо, если договор заключен на сумму менее 100 000 рублей.
Денежные средства могут зачисляться или списываться со счета организации. Инициатором списания финансовых средств, при их наличии на счете, выступает юридическое лицо.
Если их не хватает, выполняются следующие операции:
- Списание по исполнительным документам.
- Оплата труда наемных сотрудников.
- Перевод финансовых средств в государственные фонды и бюджеты.
- Списание по другим исполнительным документам.
- Остальные списания согласно графику.
Многие операции юридическое лицо может сделать через свой кабинет на интернет-ресурсе банка.
К ним относятся:
- Подготовка платежей, предоставление бумаг в банк для перевода финансовых средств
- Получение копии платежа в электронном варианте о пополнении счета контрагентов
- Получение выписки за конкретный период времени
- Проведение онлайн расчетов с деловыми партнерами, государственными учреждениями
Закрыть счет может сама компания или банк.
Ведение операций по расчетному счету
По закону каждая компания может открыть сразу несколько счетов в различных банках. Кредитные фирмы играют роль посредника при заключении сделок, занимаются расчетными счетами, которые нужны для списания и зачисления денежных средств, и текущими счетами, которые используются для хранения накопленных личных финансов.
Для проведения банковской операции нужен документ, на котором будут визы руководителя, главного бухгалтера. Это могут быть объявления на внесение денег, квитанции с банковской пометкой, чеки, платежные поручения и требования.
При наличии банковского счета фирма регулярно получает по нему выписку. Все расчеты с банком нужно обязательно показывать в бухгалтерском учете при помощи специальных проводок. Наши специалисты всегда готовы оказать квалифицированную помощь с порядком ведения расчетного счета и операций по счету. У нас можно заказать профессиональные бухгалтерские услуги по выгодной цене.
