Но, чтобы воспользоваться данной социальной льготой, нужно знать некоторые тонкости:
- оплата за какие медицинские услуги и препараты входит в расчет суммы для возврата
- какую сумму можно вернуть
- кто имеет право оформить налоговый вычет
- какие потребуются документы
- каким способом подать заявление на возврат подоходного налога
Эта статья поможет вам не запутаться в терминах и законах и оформить социальный вычет самостоятельно.
Для начала, разберемся, что такое возврат подоходного налога. Это возврат денежных средств, потраченных на получение медицинских услуг и приобретение препаратов.
За какие медицинские услуги можем вернуть деньги
Выделяют простые медицинские услуги и дорогостоящие.
Если вы воспользовались:
- услугами скорой медицинской помощи
- услугами поликлиники
- услугами по предоставлению медицинской экспертизы
- услугами по лечению и протезированию зубов Или вы:
- лечились в стационаре
- лечились в санаториях
- приобретали медицинские препараты Значит, являетесь пользователями простых медицинских услуг
К дорогостоящим медицинским услугам относят сложные операции, требующие хирургического вмешательства, а также ЭКО. Полный перечень медицинских услуг, а также медикаментов, входящие в расчет суммы социального налогового вычета, указан в Постановлении Правительства от 19.03.2001 г №201.
Расчёт суммы компенсации
Чтобы рассчитать сумму компенсации, в первую очередь, выясняем, в какую категорию попадают оплаченные услуги за лечение. Если вы воспользовались простыми медицинскими услугами, которые относятся к социальному вычету, то сумма компенсации составит 15 600 рублей. Что составляет 13% от 120 000 рублей (размер лимита, установленный законодательством). Также в эту категорию входит приобретение медицинских препаратов, назначенных лечащим врачом.
Компенсация за дорогостоящее лечение составит 13% от полной потраченной суммы.
Оформить возврат на подоходный налог возможно спустя год после получения услуг налогоплательщиком. Но документы и оплаченные квитанции следует собирать с самого начала. По истечению срока давности, который составляет 3 года, подать документы на получение компенсации будет не возможно.
Более того, возврат налога за лечение возможно оформить несколько раз.
Кто имеет право воспользоваться льготой
Любой официально работающий гражданин России, который ежемесячно выплачивает НДФЛ, может воспользоваться налоговым вычетом. За исключением определенных категорий граждан, которые не имеют облагаемого дохода в силу своей недееспособности или по другим причинам. В число таких категорий относят беременных женщин в декрете, пенсионеров, инвалидов, несовершеннолетних детей и неработающих граждан.
Но, законом разрешено, оформлять компенсацию не только за себя, но и за несовершеннолетних детей, за братьев и сестер, за мужа или жену, за родителей. Также таким правом обладают опекуны и усыновители. Еще один важный момент. В случае, когда лечение оплачивается со средств работодателя, то воспользоваться возвратом денег не возможно, так как договор на оказание медицинских услуг составляется не с физическим лицом, а с юридическим.
Документы, требуемые для оформления возврата
Следующим шагом потребуется собрать пакет документов для налоговой инспекции. Что в него входит:
- документ, удостоверяющий личность – паспорт гражданина Российской Федерации
- свидетельство ИНН
- заявление на возврат подоходного налога, образец которого находится в налоговой службе
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ), которая заполняется сотрудниками бухгалтерии организации
- декларация о доходах (форма 3-НДФЛ)
- документы, которые подтверждают родство с пользователем медицинских услуг, если оформляете возврат не за себя
- договор на оказание услуг с копией лицензии и разрешения на ведение врачебной деятельности - для оформления вычета за лечение
- рецепт на покупку медикаментов, подписанный лечащим врачом и закрепленный штампом – для оформления вычета за покупку препаратов
- договор добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой компанией – для оформления вычета за медицинское страхование
- документы, подтверждающие оплату
Возврат подоходного налога (Заполнение 3-НДФЛ) происходит в специальной программе в электронном режиме. Подать декларацию можно несколькими способами: через многофункциональный центр, через портал «Госуслуги», через налоговую службу, через кабинет налогоплательщика или через работодателя. Если вы в этом не сильны, то обратитесь к специалистам, которые окажут бухгалтерские услуги профессионально.
Способы получения возврата подоходного налога
После подачи всех документов в налоговую инспекцию и получении положительного ответа, вы можете выбрать способ получения компенсации.
Выделяют два основных способа получения возврата — через работодателя и через налоговую инспекцию.
Через работодателя оформить заявление на получение компенсации по срокам быстрее. Вам потребуется дополнительно обратиться к работодателю с просьбой в предоставлении субсидии. В течение месяца заявление рассматривается непосредственно руководителем или бухгалтерией. В итоге выносится решение о предоставлении субсидии или отказе. В случае положительного решения с зарплаты работника приостанавливают удержание НДФЛ. Так происходит получение возврата подоходного налога.
Через налоговую службу на оформление возврата налогового вычета потребуется больше времени. Срок рассмотрения заявления, после подачи всех требуемых документов, составляет 90 дней. Если инспекцией не выявлено никаких ошибок и вынесено положительное решение, то в течение следующего месяца компенсация перечисляется на расчетный счет заявителя.
